Soalan lazim

Setiap perniagaan berdaftar GST mesti menghantar data invois kepada IRAS menggunakan penyelesaian InvoiceNow-Ready, secara berfasa sehingga 1 April 2031. Jika anda sudah berdaftar GST, fasa anda bergantung pada jumlah bekalan tahunan anda dalam tempoh perakaunan yang ditetapkan yang berakhir pada tahun kalendar 2025. [IRAS page] Hanya Perniagaan Terkecuali (Excluded Business) yang tidak terlibat: entiti luar negara, dan perniagaan yang berdaftar GST sepenuhnya kerana rejim caj songsang. [IRAS FAQ Q9.2]

InvoiceNow ialah rangkaian e-invois kebangsaan Singapura, berdasarkan piawaian antarabangsa Peppol. [IRAS e-Tax Guide para 3.1] Di bawah GST InvoiceNow Requirement, perniagaan berdaftar GST mesti menggunakan penyelesaian InvoiceNow-Ready untuk menghantar data invois kepada IRAS. [IRAS e-Tax Guide para 3.2] Menghantar dan menerima invois PDF melalui e-mel bukan e-invois. [IRAS e-Tax Guide para 4.3]

Senarai pakej InvoiceNow percuma (FOC) IMDA menyatakan bahawa keseluruhan pakej penyelesaian adalah percuma, tanpa sebarang syarat. Pakej percuma untuk perniagaan berdaftar GST tersedia sehingga 31 Mac 2031. Tarikh mula dan tamat berbeza mengikut penyedia, jadi semak senarai untuk pakej yang anda pilih. [IMDA FOC list] Geran termasuk Transition Grant S$1,000 untuk perniagaan dengan jumlah bekalan tahunan sehingga S$4 juta, Transition Grant S$5,000 untuk perniagaan lebih besar yang menyambungkan ERP sendiri, dan Queen Bee Grant S$25,000. [IMDA grants page] PKS juga boleh menggunakan Productivity Solutions Grant untuk menampung sehingga 50% kos langganan perisian yang layak. [IRAS FAQ Q11.1]

Anda masih perlu mematuhinya. Invois jualan yang dikeluarkan di luar rangkaian dihantar kepada IRAS sebagai invois yang diekstrak oleh penyelesaian (Type 2), yang diekstrak dan dihantar secara automatik dan berkala oleh penyelesaian InvoiceNow-Ready anda. [IRAS FAQ Q3.14] Anda masih mesti mengumpul nama, UEN dan alamat pelanggan, kerana ia adalah elemen data mandatori. Untuk pelanggan luar negara, gunakan nombor pendaftaran perniagaan luar negara mereka sebagai Customer UEN. Untuk pelanggan individu yang tidak berdaftar GST, anda boleh mengisi "NA" dalam kedua-dua medan Customer Name dan Customer UEN. Anda tidak perlu mengesahkan butiran pelanggan, tetapi simpan rekod yang menyokongnya. [IRAS FAQ Q4.1] Penyedia Access Point tidak boleh menukar invois PDF atau kertas kepada format Peppol. [IRAS FAQ Q3.2]

Tiada pilihan untuk tidak menyertai: semua perniagaan berdaftar GST mesti mematuhinya kecuali Perniagaan Terkecuali (Excluded Business). [IRAS FAQ Q9.2] IRAS menyatakan bahawa perniagaan yang hanya membekal kepada entiti berkaitan, perniagaan kecil atau berjumlah rendah, dan perniagaan yang hanya membuat bekalan berkadar sifar atau dikecualikan tidak boleh dikecualikan. [IRAS FAQ Q2.6] Jika perniagaan anda sebahagian daripada susunan komersial, seperti kumpulan francais, yang berkongsi sistem ERP yang memerlukan lebih masa, anda boleh menulis kepada IRAS untuk meminta tarikh pelaksanaan yang lebih lewat. IRAS menimbang setiap permohonan satu demi satu. [IRAS FAQ Q1.14]

IRAS menyatakan ia akan menyesuaikan pendekatan penguatkuasaannya dalam fasa awal bagi kesilapan atau ralat sebenar dalam data invois yang bukan disebabkan kecuaian atau dibuat tanpa alasan munasabah. Menjelang 1 April 2031 semua perniagaan berdaftar GST yang selebihnya mesti mematuhinya, dan tindakan penguatkuasaan boleh diambil terhadap perniagaan yang tidak mematuhinya. Jika anda mendaftar secara sukarela mulai 1 November 2025 dan tidak mematuhinya, permohonan anda boleh ditolak atau pendaftaran anda dibatalkan. [IRAS FAQ Q9.2] Anda patut menyemak bahawa data invois anda sepadan dengan penyata GST anda, tetapi perbezaan yang sah (seperti masa, bekalan yang tidak memerlukan invois, atau cukai input yang tidak dituntut sepenuhnya) tidak dikenakan penalti jika anda menyimpan rekod dan boleh mengemukakannya apabila diminta. [IRAS FAQ Q9.1]

Tidak. Untuk jualan POS anda boleh terus memberi resit kepada pelanggan tanpa mengeluarkan invois Peppol. Anda masih mesti menghantar data jualan kepada IRAS. Anda boleh merekodkan jualan POS secara agregat, dan data agregat dihantar sebagai invois yang diekstrak oleh penyelesaian. [IRAS FAQ Q3.12] Agregat dibenarkan untuk bekalan POS, bekalan yang mengeluarkan invois cukai ringkas atau resit, dan pembelian wang runcit seperti tuntutan kakitangan dan pembelian kad korporat. [IRAS FAQ Q3.4] Tanya penyedia penyelesaian InvoiceNow-Ready anda bagaimana sistem POS anda boleh disepadukan. [IRAS FAQ Q3.12]

Semua data invois mesti sampai kepada IRAS sebelum yang lebih awal antara tarikh anda memfailkan penyata GST yang berkaitan, atau tarikh akhir pemfailan penyata itu. [IRAS FAQ Q3.17] Penyata GST yang berkaitan ialah penyata yang meliputi tempoh perakaunan di mana transaksi berlaku. [IRAS page] Invois Peppol (Type 1A) biasanya sampai kepada IRAS dalam masa nyata atau hampir masa nyata. Penghantaran yang diekstrak oleh penyelesaian (Types 1B, 2 dan 3) boleh dijadualkan secara berkala melalui penyelesaian anda. [IRAS FAQ Q3.17]

Bagi setiap penghantaran yang berjaya, anda menerima ID pengakuan (acknowledgement ID) daripada IRAS melalui penyelesaian InvoiceNow-Ready anda. Ia mengesahkan IRAS telah menerima penghantaran itu. [IRAS FAQ Q3.20] Penyedia penyelesaian InvoiceNow-Ready sepatutnya membolehkan anda melihat tarikh dan masa setiap penghantaran, statusnya dan ID pengakuan IRAS. Cara ia dipaparkan berbeza antara penyedia. [IRAS FAQ Q3.9]

Jika anda meminda rekod invois dalam penyelesaian anda, contohnya kod kategori GST, anda mesti menghantar semula data invois. IRAS menganggap penghantaran terakhir sebagai rekod terkini. [IRAS FAQ Q5.1] Jika anda tidak dapat menentukan layanan cukai input yang muktamad semasa menghantar data pembelian, anda tidak dijangka membuat pelarasan retrospektif jika nilai invois tidak berubah. Simpan rekod untuk menyokong layanan anda. [IRAS FAQ Q5.2] Keperluan ini menyokong dua jenis dokumen, invois dan nota kredit. Data nota kredit mesti dihantar walaupun jumlah GST tidak diselaraskan, menggunakan kod kategori GST yang sama seperti invois asal. [IRAS FAQ Q3.10, Q5.3] Untuk perubahan yang tidak menjejaskan nilai wang, seperti alamat penghantaran, pembekal menghantar invois yang disemak dengan Document UUID yang sama; jika tidak, pembekal mengeluarkan nota kredit. [IRAS FAQ Q5.4, Q5.5]

Entiti dalam kumpulan GST masih memfailkan satu penyata GST yang disatukan. Data invois boleh dihantar oleh setiap entiti atau secara disatukan oleh wakil kumpulan. [IRAS FAQ Q7.1] Pendaftar GST sukarela baharu yang ditambah ke dalam kumpulan GST sedia ada mengikut fasa kumpulan itu. Jika entiti dalam kumpulan ialah Perniagaan Terkecuali (Excluded Business), seperti entiti luar negara, hanya entiti itu yang tidak perlu menghantar data invois. [IRAS FAQ Q7.2]

Data invois untuk bekalan dan pembelian berkadar standard dan berkadar sifar serta bekalan dikecualikan, daripada invois, resit, nota debit dan nota kredit. [IRAS page] Bekalan tempat jualan, bekalan dengan invois cukai ringkas, dan pembelian wang runcit boleh diagregat sebelum dihantar. [IRAS FAQ Q3.4] Data yang tiada mana-mana elemen data mandatori akan ditolak secara automatik. [IRAS FAQ Q4.5] Dokumen sokongan tidak dihantar, tetapi anda mesti menyimpannya dan memberikannya jika IRAS meminta. [IRAS FAQ Q3.22]

Ya, untuk pembelian berkadar standard dan berkadar sifar, yang menyokong cukai input yang anda tuntut. [IRAS FAQ Q2.1] Pembelian yang anda pilih untuk tidak menuntut cukai input berada di luar keperluan ini, tetapi anda masih boleh menghantarnya dengan kod kategori "OP". [IRAS FAQ Q2.7]

Ya. Anda mesti menghantar data invois dalam skop tanpa mengira status GST pelanggan anda, dan sama ada mereka menuntut cukai input atau tidak. [IRAS FAQ Q3.21] Untuk pelanggan individu yang tidak berdaftar GST, anda boleh mengisi "NA" dalam medan Customer Name dan Customer UEN. [IRAS FAQ Q4.1]

Semak senarai penyedia penyelesaian InvoiceNow-Ready yang ditauliahkan IMDA. Jika perisian anda tiada dalam senarai, anda boleh bekerjasama dengan penyedia Access Point yang ditauliahkan IMDA untuk menyambungkannya, bertukar kepada pakej percuma, atau berpindah kepada penyelesaian InvoiceNow-Ready. [IRAS FAQ Q1.9] Jika anda menggunakan sistem ERP, anda perlukan penyedia Access Point yang ditauliahkan IMDA, secara terus atau melalui penyepadu sistem anda. [IRAS FAQ Q1.13]

Penyedia Access Point (titik akses) mengendalikan get laluan dalam rangkaian InvoiceNow dan menghala invois ke destinasi yang betul. [IRAS e-Tax Guide para 3.9] Penyedia penyelesaian InvoiceNow-Ready menawarkan perisian yang sudah disambung melalui Access Point bertauliah. [IRAS e-Tax Guide para 3.8] Untuk menyambungkan sistem atau API anda sendiri, anda melalui penyedia Access Point yang ditauliahkan IMDA. [IRAS FAQ Q3.19]

Hanya penyedia Access Point yang ditauliahkan IMDA beroperasi dalam rangkaian; data disulitkan semasa penghantaran dan ditandatangani secara digital. [IRAS FAQ Q10.1] IRAS terikat dengan undang-undang kerahsiaan bagi data invois yang diterimanya. [IRAS FAQ Q10.2] Anda masih memfailkan penyata GST dan menyimpan rekod, termasuk dokumen sumber, sekurang-kurangnya 5 tahun. [IRAS FAQ Q9.3]