GST InvoiceNow 常见问题：答案出自 IRAS

Question 1

谁必须加入？何时加入？

Accepted Answer

每家已注册 GST 的企业都必须使用 InvoiceNow-Ready 解决方案向 IRAS 提交发票数据，分阶段实施，最迟于2031年4月1日。 如果您已经注册了 GST，您的阶段取决于您在截至 2025 日历年的规定会计期间内的全年供应总额。 只有除外企业（Excluded Business）不必加入：海外实体，以及完全因反向征收而注册 GST 的企业。

Question 2

InvoiceNow 是什么？GST 规定是什么意思？

Accepted Answer

InvoiceNow 是新加坡的全国电子发票网络，以国际 Peppol 标准为基础。 根据 GST InvoiceNow Requirement，已注册 GST 的企业必须使用 InvoiceNow-Ready 解决方案向 IRAS 提交发票数据。 通过电邮发送和接收 PDF 发票不算电子发票。

Question 3

是免费的吗？有补助金吗？

Accepted Answer

IMDA 的免费（FOC）InvoiceNow 配套名单说明，整个解决方案配套完全免费，不附带任何条件。 为已注册 GST 企业提供的免费配套可用至2031年3月31日。 各供应商的开始和结束日期不同，请查看名单上您所选配套的日期。 补助金包括：给全年供应总额不超过 S$4 百万的企业的 S$1,000 Transition Grant、给连接自己 ERP 的较大企业的 S$5,000 Transition Grant，以及 S$25,000 的 Queen Bee Grant。 中小企业也可以使用 Productivity Solutions Grant，抵销最高 50% 的合格软件订阅费用。

Question 4

如果我的客户不在 InvoiceNow 上怎么办？

Accepted Answer

您仍然要遵守规定。在网络外开具的销售发票，会以由解决方案提取的发票（Type 2）提交给 IRAS；您的 InvoiceNow-Ready 解决方案会定期自动提取并发送。 您仍然必须收集客户的名称、UEN 和地址，因为它们是强制数据元素。对于海外客户，请把他们的海外商业注册号码填作 Customer UEN。 对于未注册 GST 的个人客户，您可以在 Customer Name 和 Customer UEN 两个栏位都填 "NA"。 您不必核实客户资料，但要保存能支持这些资料的记录。 Access Point 供应商无法把 PDF 或纸质发票转换成 Peppol 格式。

Question 5

我可以获得豁免或选择不参加吗？

Accepted Answer

不能选择不参加：除除外企业（Excluded Business）以外，所有已注册 GST 的企业都必须遵守。 IRAS 表示，只向关联实体供应的企业、小型或交易量少的企业，以及只有零税率或免税供应的企业，都不能获得豁免。 如果您的企业属于共用 ERP 系统的商业安排（例如特许经营集团），而该系统需要更多时间，您可以写信给 IRAS 申请推迟实施日期。IRAS 会逐一考虑每项申请。

Question 6

有什么罚则？IRAS 会有多严格？

Accepted Answer

IRAS 表示，在初期阶段，对于发票数据中并非因疏忽或在没有合理理由下造成的真正错误，会调整其执法方式。 到2031年4月1日，所有其余已注册 GST 的企业都必须遵守，未遵守的企业可能会面对执法行动。 如果您从2025年11月1日起自愿注册而没有遵守，您的申请可能被拒绝，或注册被撤销。 您应检查发票数据与消费税申报表是否一致；但合理的差异（例如时间差、无需开发票的供应，或未全额申报的进项税），只要您保存记录并能在被要求时出示，就不会被罚。

Question 7

我通过 POS 或收银机销售。我需要 Peppol 发票吗？

Accepted Answer

不需要。POS 销售可以继续给客户收据，不必开具 Peppol 发票。 您仍然必须把销售数据提交给 IRAS。您可以汇总记录 POS 销售，汇总后的数据会以由解决方案提取的发票发送。 可以汇总的包括：POS 供应、开具简化税务发票或收据的供应，以及零用现金采购，例如员工报销和公司卡采购。 请向您的 InvoiceNow-Ready 解决方案供应商询问如何整合您的 POS 系统。

Question 8

提交发票数据的截止日期是什么时候？

Accepted Answer

所有发票数据都必须在以下两个日期中较早的一个之前送达 IRAS：您提交相关消费税申报表的日期，或该申报表的提交截止日期。 相关消费税申报表，是指涵盖交易发生的会计期间的那一份申报表。 Peppol 发票（Type 1A）一般会实时或接近实时送达 IRAS。由解决方案提取的提交（Types 1B、2 和 3）可以通过您的解决方案定期安排。

Question 9

我怎么知道提交成功了？

Accepted Answer

每次成功传送，您都会通过 InvoiceNow-Ready 解决方案收到 IRAS 发出的确认编号（acknowledgement ID），表示 IRAS 已收到提交。 InvoiceNow-Ready 解决方案供应商应让您查看每次提交的日期和时间、状态以及 IRAS 确认编号。显示方式因供应商而异。

Question 10

更正、重新提交和贷项通知单怎么处理？

Accepted Answer

如果您在解决方案中修改了发票记录，例如 GST 类别代码，就必须重新提交发票数据。IRAS 会以最后一次提交作为最新记录。 如果您在提交采购数据时无法确定最终的进项税处理方式，在发票金额没有改变的情况下，您不必作追溯调整。请保存记录以支持您的处理方式。 这项规定支持两种文件类型：发票和贷项通知单。即使没有调整 GST 金额，也必须提交贷项通知单数据，并使用与原发票相同的 GST 类别代码。 对于不影响金额的修改，例如送货地址，供应商会用相同的 Document UUID 发送修订后的发票；否则供应商会开具贷项通知单。

Question 11

我们是消费税集团，规定怎么适用？

Accepted Answer

消费税集团内的实体仍然提交一份合并的消费税申报表。发票数据可以按各实体发送，也可以由集团代表合并发送。 加入现有消费税集团的新自愿注册企业，跟随该集团的阶段。 如果集团中有实体属于除外企业（Excluded Business），例如海外实体，只有该实体不必传送发票数据。

Question 12

IRAS 会收到哪些数据？

Accepted Answer

标准税率和零税率的供应与采购，以及免税供应的发票数据，来源包括发票、收据、借项通知单和贷项通知单。 销售点供应、开具简化税务发票的供应，以及零用现金采购，可以在提交前汇总。 缺少任何强制数据元素的数据会被自动拒收。 证明文件不必提交，但您必须保存，并在 IRAS 要求时提供。

Question 13

采购发票也要算吗？

Accepted Answer

要，标准税率和零税率的采购都要，它们是您申报进项税的依据。 您选择不申报进项税的采购不在规定范围内，但您仍然可以用类别代码 "OP" 发送。

Question 14

我的客户没有注册 GST。我还要发送数据吗？

Accepted Answer

要。无论客户的 GST 身份如何、是否申报进项税，您都必须发送属于规定范围的发票数据。 对于未注册 GST 的个人客户，您可以在 Customer Name 和 Customer UEN 栏位填 "NA"。

Question 15

我现在的软件准备好了吗？如果没有怎么办？

Accepted Answer

查看 IMDA 认证的 InvoiceNow-Ready 解决方案供应商名单。如果您的软件不在名单上，您可以请获 IMDA 认证的 Access Point 供应商帮您连接、改用免费配套，或换成 InvoiceNow-Ready 解决方案。 如果您使用 ERP 系统，就需要一家获 IMDA 认证的 Access Point 供应商，可以直接找，也可以通过您的系统集成商。

Question 16

Access Point 是什么？我需要吗？

Accepted Answer

Access Point（接入点）供应商在 InvoiceNow 网络上运营网关，把发票传送到正确的目的地。 InvoiceNow-Ready 解决方案供应商提供的软件，已经通过认证的 Access Point 连接好。 要连接您自己的系统或 API，您需要通过获 IMDA 认证的 Access Point 供应商。

Question 17

我的数据安全吗？我还要提交消费税申报表吗？

Accepted Answer

只有获 IMDA 认证的 Access Point 供应商可以在网络上运营；数据在传送时加密，并有数字签名。 对于收到的发票数据，IRAS 受保密法律约束。 您仍然要提交消费税申报表，并保存记录（包括原始凭证）至少 5 年。

常见问题

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